行政事業(yè)單位及體制內(nèi)財(cái)務(wù)在審核發(fā)放評(píng)審費(fèi)和勞務(wù)費(fèi)時(shí)需謹(jǐn)慎，以免在內(nèi)控評(píng)價(jià)、審計(jì)和巡視中被查出問(wèn)題。一、授課費(fèi)發(fā)放細(xì)節(jié)醫(yī)院同事上班時(shí)間授課，若本職工作包含培訓(xùn)授課職能，再發(fā)放授課費(fèi)可能不合規(guī)，因其可能是正常履職不應(yīng)重復(fù)獲酬；若授課為額外任務(wù)，如臨時(shí)特殊培訓(xùn)且超出...

某縣財(cái)政局強(qiáng)力推進(jìn)全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)。一、“以訓(xùn)促建”?？h財(cái)政局連續(xù)3年舉辦了全縣行政事業(yè)單位財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，針對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)、實(shí)務(wù)操作、經(jīng)驗(yàn)交流及信息化建設(shè)等方面開展專題培訓(xùn)活動(dòng)。二、“以報(bào)促建”。連續(xù)3年優(yōu)化、細(xì)化行政事業(yè)單位內(nèi)部控...

公立醫(yī)院內(nèi)部控制常見**問(wèn)題。三、內(nèi)部控制組織架構(gòu)設(shè)置未遵循“決策”“執(zhí)行”“監(jiān)督”相互分離的原則實(shí)務(wù)中，我們普遍發(fā)現(xiàn)公立醫(yī)院內(nèi)部控制組織架構(gòu)設(shè)置并未遵循“決策”“執(zhí)行”“監(jiān)督”相互分離的原則。例如，內(nèi)部審計(jì)部門牽頭內(nèi)部控制建設(shè)工作；財(cái)務(wù)部門牽頭開展內(nèi)部控制風(fēng)...

醫(yī)療活動(dòng)本身具有較高的風(fēng)險(xiǎn)性，患者對(duì)醫(yī)療服務(wù)的要求也越來(lái)越高。醫(yī)院需要通過(guò)不斷提升醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量和管理水平來(lái)提高患者滿意度，增強(qiáng)自身的競(jìng)爭(zhēng)力。在醫(yī)療領(lǐng)域開展內(nèi)控診斷，可以從以下幾個(gè)方面入手：1.醫(yī)療質(zhì)量評(píng)估：通過(guò)醫(yī)療質(zhì)量指標(biāo)分析、病歷審查等方式，評(píng)估醫(yī)療服務(wù)的質(zhì)...

醫(yī)療活動(dòng)本身具有較高的風(fēng)險(xiǎn)性，患者對(duì)醫(yī)療服務(wù)的要求也越來(lái)越高。醫(yī)院需要通過(guò)不斷提升醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量和管理水平來(lái)提高患者滿意度，增強(qiáng)自身的競(jìng)爭(zhēng)力。在醫(yī)療領(lǐng)域開展內(nèi)控診斷，可以從以下幾個(gè)方面入手：1.醫(yī)療質(zhì)量評(píng)估：通過(guò)醫(yī)療質(zhì)量指標(biāo)分析、病歷審查等方式，評(píng)估醫(yī)療服務(wù)的質(zhì)...

某環(huán)保事業(yè)單位緊盯關(guān)鍵領(lǐng)域，提升財(cái)政資金質(zhì)效。一是以關(guān)鍵崗位為重點(diǎn)。嚴(yán)格按照不相容崗位分離原則，對(duì)關(guān)鍵崗位嚴(yán)格管控，定期輪崗。對(duì)于無(wú)**崗的，定期組織關(guān)鍵崗位專項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)。二是以關(guān)鍵環(huán)節(jié)為重點(diǎn)。隨著環(huán)保事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展要求逐年增強(qiáng)，工作任務(wù)逐漸增加，每年需采購(gòu)大...

****招商引資全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)把控，法律法規(guī)及政策梳理。招商引資應(yīng)當(dāng)依法依規(guī)進(jìn)行，要注意項(xiàng)目的合規(guī)性審查，因此，有必要做好前期法律法規(guī)及政策梳理準(zhǔn)備。具體應(yīng)做好以下工作：一是，**招商部門應(yīng)對(duì)現(xiàn)有法律法規(guī)和省市及地方**招商政策進(jìn)行***匯編整理，裝訂成冊(cè)。二是...

國(guó)有企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占據(jù)著舉足輕重的地位，而健全有效的內(nèi)部控制體系是其實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)、保障資產(chǎn)安全、提升運(yùn)營(yíng)效率的**保障。推動(dòng)內(nèi)部控制體系建設(shè)可遵循六個(gè)步驟，***個(gè)是***診斷評(píng)估現(xiàn)狀。1.通過(guò)***梳理業(yè)務(wù)流程、管理流程和財(cái)務(wù)流程，關(guān)注業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重...

某縣財(cái)政局強(qiáng)力推進(jìn)全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)。一、“以訓(xùn)促建”?？h財(cái)政局連續(xù)3年舉辦了全縣行政事業(yè)單位財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，針對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)、實(shí)務(wù)操作、經(jīng)驗(yàn)交流及信息化建設(shè)等方面開展專題培訓(xùn)活動(dòng)。二、“以報(bào)促建”。連續(xù)3年優(yōu)化、細(xì)化行政事業(yè)單位內(nèi)部控...

國(guó)有企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占據(jù)著舉足輕重的地位，而健全有效的內(nèi)部控制體系是其實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)、保障資產(chǎn)安全、提升運(yùn)營(yíng)效率的**保障。推動(dòng)內(nèi)部控制體系建設(shè)可遵循六個(gè)步驟，***個(gè)是***診斷評(píng)估現(xiàn)狀。1.通過(guò)***梳理業(yè)務(wù)流程、管理流程和財(cái)務(wù)流程，關(guān)注業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重...

內(nèi)部控制體系并非一成不變，而是需要隨著企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的變化不斷進(jìn)行調(diào)整與優(yōu)化。國(guó)有企業(yè)應(yīng)建立持續(xù)的監(jiān)測(cè)評(píng)估機(jī)制，實(shí)時(shí)跟蹤內(nèi)部控制體系的運(yùn)行效果。所以這***一步更不可或缺，即持續(xù)開展內(nèi)控評(píng)價(jià)。企業(yè)可通過(guò)授權(quán)具有**性和專業(yè)性的內(nèi)部監(jiān)督部門或第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)定期針...

隨著信息化建設(shè)在醫(yī)院的廣泛應(yīng)用，信息系統(tǒng)的安全性和可靠性成為內(nèi)部控制的重要關(guān)注點(diǎn)。醫(yī)院需要加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制審計(jì)，定期對(duì)信息系統(tǒng)的開發(fā)、運(yùn)行和維護(hù)進(jìn)行***審計(jì)監(jiān)督。審計(jì)內(nèi)容包括信息系統(tǒng)的訪問(wèn)權(quán)限設(shè)置是否合理，是否存在未經(jīng)授權(quán)的訪問(wèn)風(fēng)險(xiǎn)；數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)機(jī)...

行政事業(yè)單位有效實(shí)施內(nèi)部控制，還需要把握紙質(zhì)為主控制方法與嵌入信息系統(tǒng)的關(guān)系。傳統(tǒng)內(nèi)部管理大多是紙質(zhì)檔案,缺乏證據(jù)鏈和完整性,容易人為修改。需要加強(qiáng)內(nèi)控信息化建設(shè),將經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其內(nèi)部控制流程嵌入信息系統(tǒng)中,消除人為操縱,保障信息安全。通過(guò)信息化建設(shè)，可以實(shí)現(xiàn)對(duì)...

對(duì)于財(cái)務(wù)信息質(zhì)量而言，準(zhǔn)確可靠的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是醫(yī)院進(jìn)行科學(xué)決策的重要依據(jù)。內(nèi)部控制能夠規(guī)范財(cái)務(wù)核算流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，杜絕虛假報(bào)銷、賬目混亂等問(wèn)題，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性。這不僅有利于醫(yī)院管理層了解醫(yī)院的財(cái)務(wù)狀況，制定合理的預(yù)算和發(fā)展規(guī)劃，也能為外部...

許多醫(yī)院都默認(rèn)為內(nèi)部控制管理這個(gè)過(guò)程就是財(cái)務(wù)部門的事情，其實(shí)不然，醫(yī)院的內(nèi)部控制組織設(shè)置堅(jiān)持三權(quán)（決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)）分離的原則、歸口管理的原則和不相容崗位分離的原則。下面我們就講一下醫(yī)院內(nèi)部控制管理中涉及的各類主體職責(zé)（一）醫(yī)院內(nèi)控決策機(jī)構(gòu)構(gòu)建醫(yī)院內(nèi)控決...

在科研經(jīng)費(fèi)報(bào)銷過(guò)程中，常常會(huì)出現(xiàn)一些讓財(cái)務(wù)人員陷入兩難的情況。科研人員對(duì)于費(fèi)用是否可報(bào)銷的疑問(wèn)不斷，而財(cái)務(wù)既要確保經(jīng)費(fèi)合理使用，又要符合內(nèi)控規(guī)定，面臨著諸多挑戰(zhàn)。下面我將分享你一份科研經(jīng)費(fèi)報(bào)銷之“雷區(qū)清單”的***部分，快來(lái)點(diǎn)贊收藏吧。1.不得用于與本項(xiàng)目研究...

內(nèi)部控制里面它有七大應(yīng)用工具，***個(gè)應(yīng)用工具就是不相容職務(wù)的分離控制，這個(gè)在整個(gè)內(nèi)控里面是**基本的一個(gè)，但是也是**重要的一個(gè)，因?yàn)樗钦{(diào)控風(fēng)險(xiǎn)的。首先是預(yù)算業(yè)務(wù)單位應(yīng)當(dāng)建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評(píng)價(jià)等預(yù)算內(nèi)部管理制度，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確...

行政事業(yè)單位有效實(shí)施內(nèi)部控制，必須妥善處理內(nèi)控實(shí)施過(guò)程與常態(tài)化內(nèi)部檢查的關(guān)系。于單位內(nèi)部而言，相較于一年一次的自我評(píng)價(jià)和內(nèi)控報(bào)告，日常檢查與整改意義更為重大。內(nèi)控管理辦公室要高度重視日常檢查工作，強(qiáng)化對(duì)問(wèn)題的溝通與指導(dǎo)。針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，需制定并落實(shí)切實(shí)可行的整...

公立醫(yī)院采購(gòu)管理模式多樣且不統(tǒng)一。有的醫(yī)院設(shè)招標(biāo)采購(gòu)中心等部門，一種是統(tǒng)籌所有采購(gòu)，另一種*負(fù)責(zé)特定范圍內(nèi)采購(gòu)，限額以下歸歸口部門管。還有醫(yī)院未設(shè)此類部門，采購(gòu)分散在資產(chǎn)管理部門，由其按資產(chǎn)管理范疇負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)資產(chǎn)采購(gòu)。然而，這種方式導(dǎo)致采購(gòu)品類全過(guò)程管理未實(shí)現(xiàn) ...

某縣財(cái)政局強(qiáng)力推進(jìn)全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)。一、“以訓(xùn)促建”。縣財(cái)政局連續(xù)3年舉辦了全縣行政事業(yè)單位財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，針對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)、實(shí)務(wù)操作、經(jīng)驗(yàn)交流及信息化建設(shè)等方面開展專題培訓(xùn)活動(dòng)。二、“以報(bào)促建”。連續(xù)3年優(yōu)化、細(xì)化行政事業(yè)單位內(nèi)部控...

公立醫(yī)院內(nèi)部控制常見問(wèn)題。基建項(xiàng)目招標(biāo)控制價(jià)由審計(jì)部門出具，工程變更或簽訂缺乏有效控制實(shí)務(wù)中，我們可以發(fā)現(xiàn)公立醫(yī)院對(duì)于基建項(xiàng)目的管理往往缺乏專業(yè)性，在前期論證、招標(biāo)控制價(jià)、工程設(shè)計(jì)變更或簽訂、檔案歸檔等環(huán)節(jié)往往存在較大風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)上述提及的兩項(xiàng)主要問(wèn)題，我們予以...

公立醫(yī)院內(nèi)部控制常見**問(wèn)題。一、“三重一大”議事決策機(jī)制重復(fù)上會(huì)情形普遍實(shí)務(wù)中大家經(jīng)常容易混淆“大額度資金使用”、“重大項(xiàng)目安排”、“大額資金支付”等之間的關(guān)系，已在“重大項(xiàng)目安排”中決策過(guò)的事項(xiàng)，又被作為“大額度資金使用”重復(fù)決策，或者說(shuō)已經(jīng)作為“大額資金...

****招商引資全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)把控，法律法規(guī)及政策梳理。招商引資應(yīng)當(dāng)依法依規(guī)進(jìn)行，要注意項(xiàng)目的合規(guī)性審查，因此，有必要做好前期法律法規(guī)及政策梳理準(zhǔn)備。具體應(yīng)做好以下工作：一是，**招商部門應(yīng)對(duì)現(xiàn)有法律法規(guī)和省市及地方**招商政策進(jìn)行***匯編整理，裝訂成冊(cè)。二是...

公立醫(yī)院內(nèi)部控制常見**問(wèn)題。二、難以辨別內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的關(guān)系實(shí)務(wù)中，我們普遍發(fā)現(xiàn)公立醫(yī)院難以辨別內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的關(guān)系。盡管有些公立醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部門同步開展了內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，但也難以劃分二者的區(qū)別，普遍認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估只是需要指出問(wèn)題對(duì)...

****招商引資全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)把控，法律法規(guī)及政策梳理。招商引資應(yīng)當(dāng)依法依規(guī)進(jìn)行，要注意項(xiàng)目的合規(guī)性審查，因此，有必要做好前期法律法規(guī)及政策梳理準(zhǔn)備。具體應(yīng)做好以下工作：一是，**招商部門應(yīng)對(duì)現(xiàn)有法律法規(guī)和省市及地方**招商政策進(jìn)行***匯編整理，裝訂成冊(cè)。二是...

某縣財(cái)政局強(qiáng)力推進(jìn)全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)。一、“以訓(xùn)促建”。縣財(cái)政局連續(xù)3年舉辦了全縣行政事業(yè)單位財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，針對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)、實(shí)務(wù)操作、經(jīng)驗(yàn)交流及信息化建設(shè)等方面開展專題培訓(xùn)活動(dòng)。二、“以報(bào)促建”。連續(xù)3年優(yōu)化、細(xì)化行政事業(yè)單位內(nèi)部控...

基于***的現(xiàn)狀診斷結(jié)果，國(guó)有企業(yè)需精心謀劃內(nèi)部控制體系的頂層設(shè)計(jì)。國(guó)有企業(yè)推動(dòng)內(nèi)部控制體系建設(shè)的第二個(gè)步驟：強(qiáng)化組織保障，健全內(nèi)控組織體系。建議企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制體系建設(shè)應(yīng)健全內(nèi)控組織體系，強(qiáng)化組織保障。完善法人治理結(jié)構(gòu)。股東大會(huì)、董事會(huì)、黨委會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理...

****招商引資全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)把控，項(xiàng)目簽約落地后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)把控。**招商部門按項(xiàng)目建檔進(jìn)行“全生命周期管理”，并對(duì)項(xiàng)目履約進(jìn)度、政策兌現(xiàn)節(jié)點(diǎn)等采用表格化管理。鑒于**招商項(xiàng)目多、周期長(zhǎng)、涉及部門多等特點(diǎn)，項(xiàng)目簽約落地后對(duì)于整個(gè)項(xiàng)目的全過(guò)程跟蹤建檔管理很有必要，可以...

在科研經(jīng)費(fèi)報(bào)銷過(guò)程中，常常會(huì)出現(xiàn)一些讓財(cái)務(wù)人員陷入兩難的情況?？蒲腥藛T對(duì)于費(fèi)用是否可報(bào)銷的疑問(wèn)不斷，而財(cái)務(wù)既要確保經(jīng)費(fèi)合理使用，又要符合內(nèi)控規(guī)定，面臨著諸多挑戰(zhàn)。下面我將分享你一份科研經(jīng)費(fèi)報(bào)銷之“雷區(qū)清單”的***部分，快來(lái)點(diǎn)贊收藏吧。1.不得用于與本項(xiàng)目研究...

行政事業(yè)單位內(nèi)控制度建設(shè)面臨諸多難點(diǎn)。其一，觀念轉(zhuǎn)變困難。部分單位人員對(duì)內(nèi)控重視不足，習(xí)慣于傳統(tǒng)管理模式，認(rèn)為內(nèi)控增加了工作流程和約束，存在抵觸情緒，難以形成全員積極參與的內(nèi)控氛圍。其二，制度適應(yīng)性挑戰(zhàn)。行政事業(yè)單位類型多樣，職能各異，通用的內(nèi)控框架難以完全契...